Mehrwertsteuerfreie Lieferung von Solaranlagen und Komponenten 2023 an Privatkunden

Die Bundesregierung von Deutschland hat im Umsatzsteuergesetz (§12 Abs. 3 UstG) erhebliche Steuererleichterungen für Betreiber von Photovoltaikanlagen und Komponenten für entsprechende Systeme beschlossen. Dies betrifft sowohl die Ertragssteuer, welche beim Verkauf des erzeugten Stroms anfällt, als auch die Umsatzsteuer für Erwerb, Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen und Stromspeichern. 

Die Bundesregierung von Österreich hat diese Steuererleichterung ebenfalls angekündigt mit Start am 01.01.2024. Eine steuerfreie Bestellung nach Österreich ist bereits jetzt bei uns möglich, die Auslieferung erfolgt ab dem 01.01.2024.

 

Umsatzsteuerbefreit bestellen im Shop!

1. Wähle Deine gewünschten Komponenten für Deine Solaranlage aus und lege sie in Deinen Warenkorb.

2. Im letzten Bestellschritt erscheint ein Kästchen, in dem Du ein Häkchen setzten kannst und somit versicherst, die Artikel im Sinne des §12 Abs. 3 UStG. ortsgebunden und hausnah zu verbauen.

3. Sobald Du das Häkchen gesetzt hast, wird die Mehrwertsteuer vom Preis abgezogen und Dir wird der reduzierte Preis angezeigt.

Beachten Sie: Sollte sich im Nachhinein herausstellen, dass die Berechtigung für den Nullsteuersatz nicht besteht oder bestand, wird der tatsächliche Steuersatz von 19% (DE) bzw. 20% (AT) angesetzt und der daraus resultierende Differenzbetrag an den Auftraggeber weiterbelastet. Der fehlende Mehrwertsteuerbetrag ist sofort fällig. 
Bei Fragen stehen wir Ihnen gern zur Verfügung.

 

Umsatzsteuerbefreit bestellen per Email

Sie haben nach wie vor die Möglichkeit umsatzsteuerbefreit per Mail zu bestellen:

 1. Senden Sie uns Ihre Bestellung an die Mailadresse mehrwertsteuerfrei@power-bude.eu

Die Bestellung muss folgende Informationen beinhalten:

  • Vollständiger Name
  • Vollständige Rechnungs- und ggf. abweichende Lieferanschrift
  • Eine gültige Telefonnummer
Sofern die Zahlung via PayPal gewünscht ist, eine gültige PayPal Mailadresse für das Zusenden einer Zahlungsaufforderung via PayPal

oder einfach hier bestellen

2. Bestätigung das Sie berechtigt sind 

    3. Bearbeitung Ihrer Bestellung
      • Die Anlage der Bestellung erfolgt für die berechtigten Artikel mit 0% Umsatzsteuer
      • Die Bezahlung muss binnen 10 Tagen nach Auftragserteilung erfolgen, der Auftrag muss andernfalls storniert werden
      • Wir werden im Falle von Änderungen des Gesetzes eine Nachricht per Newsletter an alle registrierten Kunden versenden – die Anmeldung kann auf unserer Webseite durch Eintragung Ihrer Mailadresse erfolgen hierfür einfach ganz nach unten scrollen und unter „Zum Newsletter anmelden“ Mailadresse eintragen
      • Eine Auftragsbezogene Information zum voraussichtlichen Lieferdatum erhalten Sie in Ihrer Auftragsbestätigung

       

      Es gibt vom Gesetzgeber einige Voraussetzungen gemäß § 12 Abs. 3 UstG für den Kauf von Solaranlagen sowie dazugehörigen Komponenten und Batteriespeichern mit der Gewährleistung der Steuerbefreiung.

       

      • Die Anlage muss wohnungsnah sein oder auf öffentlichen und anderen Gebäuden, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden.
      • Die Solaranlage darf 30 KW (Peak) nicht überschreiten.
      • Die Lieferung und Inbetriebnahme muss nach dem 01.01.2023 in Deutschland bzw. nach dem 01.01.2024 in Österreich erfolgen.
      • Du musst selbst Betreiber der Solaranlage sein und darfst die Anlage oder Komponenten nicht für jemanden Dritten erwerben.
      • Du darfst keinen gewerblichen Handel oder Weiterverkauf mit den erworbenen Komponenten betreiben.
      • Du musst Deinen Wohnort in Deutschland bzw. in Österreich haben. 

       

      Die Anwendung des Nullsteuersatzes setzt eine Installation der Solarmodule/Speicher/wesentlichen Komponenten auf oder in der Nähe von Privatwohnungen, Wohnungen oder öffentlichen und anderen Gebäuden, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden, voraus. 

      Wohnung/Privatwohnung ist jeder umschlossene Raum, der zum Wohnen oder Schlafen benutzt wird. Als Wohnung im Sinne dieser Vorschrift gelten daher auch Gebäude auf Freizeitgrundstücken und Gartenlauben in Kleingartensiedlungen.

      Wohnwagen und Wohnschiffe sind nur dann als Wohnungen anzusehen, wenn sie nicht oder nur gelegentlich fortbewegt werden. 

      Öffentliche und andere Gebäude, die für dem Gemeinwohl dienende Tätigkeiten genutzt werden, liegen vor, wenn das jeweilige Gebäude für Umsätze nach § 4 Nr. 11b, 14 bis 18, 20 bis 25, 27 und 29 oder § 12Container Abs. 2 Nr. 8 UStG oder für hoheitliche oder ideelle Tätigkeiten verwendet wird. können ebenfalls den für die Anwendung des Nullsteuersatzes erforderlichen Gebäudebegriff erfüllen, soweit die übrigen Voraussetzungen vorliegen (z. B. Schulcontainer, die für hoheitliche Tätigkeiten etwa zur Auslagerung von Schulklassen wegen Sanierungsarbeiten genutzt werden).

      In der Nähe der genannten Wohnungen/Gebäude befindet sich eine Photovoltaikanlage insbesondere, wenn sie auf dem Grundstück installiert ist, auf dem sich auch die betreffende Wohnung bzw. das betreffende begünstigte Gebäude befindet (z. B. Garage, Gartenschuppen, Zaun).

      Von einer Nähe ist daher auch auszugehen, wenn zwischen dem Grundstück und der Photovoltaikanlage ein räumlicher oder funktionaler Nutzungszusammenhang besteht (z. B. einheitlicher Gebäudekomplex oder einheitliches Areal).

      Nach der geplanten Regelung in § 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG (neu) ist die Lieferung von Solarmodulen unabhängig davon begünstigt, ob die Solarmodule Teil einer Werklieferung sind oder einzeln erworben werden. Erfasst sind somit auch sogenannte Balkonkraftwerke, also Solarmodule, die auf dem Balkon aufgestellt und meistens mit einer Steckdose verbunden werden. Mobile Solarmodule (z. B. für Campingzwecke) sind dagegen nicht erfasst.

      Wie lange gilt das Gesetz?

      Dazu gibt es keine genauen Angaben. Es kann erstmal von einem Geltungszeitraum von einem Jahr ausgegangen werden. Sollte in dem Gesetzeszeitraum eine Änderung des Maßnahmenbündels entschieden werden, welche die oben genannten Anforderungen aufheben oder widerlegen, behalten wir uns das Recht vor, die Mehrwertsteuer nachzufodern.

      Auch nach dem Beschluss des Gesetzes ist die genaue Umsetzung noch nicht klar definiert. Aufgrund dessen verweisen wir an dieser Stelle auf die entsprechenden Informationen des Bundesfinanzministeriums & der Bundesnetzagentur. 
      Link zum FAQ für das Jahressteuergesetz 2022: 

      https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/FAQ/foerderung-photovoltaikanlagen.html

      Link zu den Informationen der Bundesnetzagentur: 

      https://www.marktstammdatenregister.de/MaStR/

      Link zum Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Steuersätze

       § 12 UStG - Einzelnorm (gesetze-im-internet.de)

      Wir möchten an dieser Stelle ausdrücklich darauf hinweisen, dass eine Mehrwertsteuerfreie Lieferung Ihrer Bestellung nur erfolgt, wenn die gesetzlichen Rahmenbedingungen dies zulassen. Wir werden über Änderungen auf dieser Seite informieren, sowie per Newsletter. Sollten wir nach Beauftragung und Bezahlung weitere Informationen, Dokumente oder Bestätigungen brauchen, weil der Gesetzgeber dies verlangt, werden wir Sie darüber proaktiv informieren. Sollte Ihre Bestellung Artikel enthalten die unserer Ansicht nach nicht unter das neue Gesetz fallen, informieren wir Sie darüber ebenfalls proaktiv und schlagen eine entsprechend angepasste Vorgehensweise vor.

      Mehrwertsteuerfrei bestellen – jetzt auch in Österreich!

      Die Bundesregierung von Österreich hat nun ebenfalls eine solche Steuererleichterung angekündigt: 

      "Geplant ist, dass ab 1. Jänner 2024 der Kauf von PV-Modulen bis 35 kWp, deren Zubehör sowie Speicher und die Installation von der Umsatzsteuer befreit sind, sofern die PV-Anlage auf oder in der Nähe von bestimmten Gebäuden betrieben wird (Gebäuden, die Wohnzwecken dienen, Gebäuden, die von Körperschaften öffentlichen Rechts genutzt werden oder Gebäuden, die gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken dienen)." –Quelle: https://www.bmk.gv.at 


      Voraussetzungen für Österreich: 

      • Die Lieferung und Montage erfolgt innerhalb Österreichs
      • Die Engpassleistung der Photovoltaikanlage übersteigt 35kW (peak) nicht
      • Der Kauf erfolgt durch den Betreiber der Solaranlage
      • Die Solaranlage wird auf oder in der Nähe von bestimmten Gebäuden betrieben
      • Die Bestellung muss Solarmodule enthalten die im Verhältnis zum Speicher stehen, dann sind auch photovoltaikanlagenspezifische Komponenten und Speicher von der Steuer befreit